Transformovaný fond je specifický finanční produkt, který hraje klíčovou roli v českém důchodovém systému. Vznikl přeměnou (transformací) z penzijního fondu funkčního do 31. 12. 2012 a je nadále součástí 3. pilíře důchodového systému, byť už od roku 2013 nepřijímá nové účastníky a polovina těch původních z fondu vystoupila.
Transformovaný fond byl zaveden v roce 2013 v rámci důchodové reformy, kdy došlo ke změnám ve fungování penzijního připojištění. Většina smluvních podmínek sjednaných v původním penzijním připojištění zůstala pro tehdejší účastníky zachována, ale nikdo nový už do transformovaného fondu nemohl vstoupit.
Jaké dvě základní podmínky transformovaný fond zachoval z penzijního fondu, na který navázal?
Hlavní výhodou a zároveň nevýhodou transformovaného fondu je garance nezáporného zhodnocení. To znamená, že ať už se ekonomika vyvíjí jakkoli, hodnota vašich naspořených prostředků nikdy neklesne, ale zároveň to fond v podstatě nutí investovat výhradně do státních dluhopisů a vydělat naprosté minimum. Bez započtení státních příspěvků tak výnos transformovaného fondu za prvních deset let jen jednou překonal dvě procenta p.a.
Tím se dostáváme k druhému principu transformovaného fondu, který už je čistou výhodou. Pokud si přispíváte alespoň 300 korun měsíčně, máte nárok na státní příspěvek ve výši 90 korun. Při vyšších měsíčních úložkách se státní příspěvek může vyšplhat až na 230 korun měsíčně, což je reálně jediný důvod, proč transformovaný fond jako celek vynáší alespoň dvě až čtyři procenta ročně. Na výnosy za jednotlivé roky se můžete podívat v tabulce níže.
| Rok | Počet klientů | Zhodnocení penzijních úspor | Zhodnocení vč. státních příspěvků |
|---|---|---|---|
| 2023 | 418 280 | 2,95 % | 4,03 % |
| 2022 | 478 420 | 2,19 % | 3,36 % |
| 2021 | 517 070 | 0,98 % | 2,24 % |
| 2020 | 550 355 | 1,00 % | 2,36 % |
| 2019 | 581 885 | 1,69 % | 3,18 % |
| 2018 | 620 146 | 0,51 % | 2,13 % |
| 2017 | 674 449 | 0,51 % | 2,32 % |
| 2016 | 757 157 | 0,68 % | 2,75 % |
| 2015 | 831 434 | 0,85 % | 3,23 % |
| 2014 | 914 272 | 1,42 % | 4,20 % |
| 2013 | 944 144 | 1,30 % | 4,57 % |
